Орлов М. Ю.. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХ / УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ. 2007

Учебное пособие подготовлено на кафедре финансового права ГУ - ВШЭ сотрудниками кафедры и привлеченными специалистами-практиками. Основная идея работы - в краткой форме осветить все наиболее значимые вопросы теории и практики налогового права России. В книге раскрываются понятия налогов и сборов и налогового права, налоговой ответственности, администрирования и организации налогового контроля, дается обзор судебной практики, разъяснения по наиболее сложным отношениям, регулирование которых не ограничивается НК РФ (ч. 1 и ч. 2), а обеспечиваются также иными нормативными правовыми документами, включая подзаконные акты. Пособие предназначено для студентов, изучающих курсы "Налоговое право", "Финансовое право", "Налогообложение в Российской Федерации" и др., а также для практикующих юристов, бухгалтеров и руководителей организаций.

↑

Тема 1.

ПОНЯТИЕ НАЛОГА И СБОРА. ПРИЗНАКИ И ФУНКЦИИ НАЛОГА. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА. ВИДЫ НАЛОГОВ. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Цель взимания налога

Каковы функции налогов?

Какие налоги и сборы присутствуют в налоговой системе России?

Что представляет собой объект налогообложения?

Тема 2.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО. ПОНЯТИЕ, ПРЕДМЕТ И МЕТОД РЕГУЛИРОВАНИЯ. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

Каково место налогового права в системе российского права?

Что можно отнести к источникам налогового права?

Какая роль у подзаконных нормативных правовых актов в системе источников налогового права?

Могут ли акты судебных органов быть источником российского налогового права?

Какие существуют особенности действия налоговых нормативных правовых актов во времени?

Тема 3. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Понятие и структура системы налогов и сборов в Российской Федерации

В каком случае налог и сбор считаются установленными?

Тема 4. УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ: НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ; НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО В НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЯХ

Кто признается налогоплательщиком и плательщиком сборов?

Какие права имеют налогоплательщики и плательщики сборов?

Каким образом осуществляется защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов)?

Каковы обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов?

Кто является налоговым агентом?

Каков порядок взыскания штрафа по ст. 123 НК РФ, налога и пени при неисполнении налоговым агентом своих обязанностей?

Допускается ли представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах?

Кто признается законным представителем налогоплательщика - физического лица?

Кто признается уполномоченным представителем налогоплательщика?

Тема 5. НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ, ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ, ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНЫ, ОРГАНЫ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ КАК СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ, ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ, ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ, ИХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ

Из чего состоит система налоговых органов в Российской Федерации?

Какие обязанности имеют налоговые органы?

Какие обязанности несут должностные лица налоговых органов?

Каков механизм взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов?

Какова ответственность налоговых и таможенных органов?

Уголовная ответственность должностных лиц налоговых и таможенных органов

Тема 6. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Что в НК РФ понимается под объектом налогообложения?

Каким образом определяется цена товаров, работ или услуг для целей налогообложения?

Когда возникает, изменяется и прекращается обязанность по уплате налога или сбора?

В каком порядке осуществляется взыскание налогов и сборов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) - организаций или индивидуальных предпринимателей в банках?

В каком порядке осуществляется взыскание налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сборов) - организации или индивидуального предпринимателя?