§ 1. Общая характеристика

Уголовно наказуемое банкротство (Insolvenzstraftaten) в системе немецкого уголовного права рассматривается либо как группа деяний против интересов кредиторов1208, либо как преступление против иных имущественных прав1209, либо просто включается в имущественные преступления, попадая в группу иных1210.

Банкротство в группе экономических преступлений (статистическая справка). Вполне ожидаемо, что сведения об этой группе наименее полны и наименее надежны. Опираясь на материалы использовавшегося выше доклада, ограничимся данными за 1999 г.1211 Количество уголовных дел по всем составам банкротства составляет 8977. В сравнении с этим мошенничество в хозяйственной сфере — 62 233, незаконная конкуренция — 2406, преступления в инвестиционной и финансовой сферах — 18 962, в трудовых отношениях — 8319, в связи со спорами акционеров — 13 309.

Наказания. Поскольку дела вообще доходят до суда, денежный штраф назначается в 80—90% случаев. Оставшаяся часть — это наказания к лишению свободы, из них 77% условно.

Нормативная характеристика банкротства. Эти преступления предусмотрены УК (§ 283—283d), образуют раздел 24 УК «Insolvenzstraftaten», насчитывая пять параграфов. Здесь содержатся пять основных составов банкротства (§ 283, 283а); нарушение обязательности ведения бухгалтерских книг (§ 283Ь); неправомерное удовлетворение кредитора (§ 283с); неправомерное удовлетворение должника (§ 283d).

Классификация уголовно наказуемых банкротств дана следующим образом:

Исходные составы — § 283 ч. 1 пункты 1—8. В их число входят: а) перемещение имущества — § 283 ч. 1 п. 1; § 283с; 283d; б) бесхозяйственные сделки — § 283 ч. 1 п. 3; в) мнимые сделки — § 283 ч. 1 п. 4; г) нарушения бухгалтерского учета — § 283 ч. 1 п. 5—71212.

Позитивное регулирование банкротства (восполняющие нормы). Основным правовым актом является вступивший с 01.01.1999 в действие и принятый 05.10.1994 (соответственно дававший время на раздумье) закон, меняющий порядок банкротства и собственно наименование этих деяний (Insolvenzordnung v. 05.10.1994). Понятие «Konkursstraftaten» изменено на понятие «Insolvenzstraftaten». Но, разумеется, главным явилось изменение содержания предписаний, которыми восполняется бланкетность уголовно-правовых норм о банкротстве.

Впрочем, в вышедшем в 2002 г. учебнике Й. Вессельса и Т. Хиллен- кампа содержится примечательное суждение: «В какой степени новый порядок правового регулирования банкротства подействовал на составы преступления банкротства, пока еще досконально не выяснено»1213. В то же время в литературе в связи с одним из решений Верховного Суда ФРГ возник спор о возможности так называемого частного банкротства (Privat-Bankrott), совершенного до 31.12.1988, т. е. до введения в действие нового законодательства. Проблема частных банкротств, отличающихся от предпринимательских, возникла в связи с расширением круга субъектов этих деяний1214.

Общие черты деяний. Это менее тяжкие преступления, обозначаемые как деликты абстрактной либо конкретно-абстрактной опасности.

Охраняемое благо.

Уголовно наказуемые банкротства рассматриваются как хозяйственные преступления1216 только хозяйственно-уголовной палатой Земельного суда. Значение этой группы уголовно-правовых норм и социальные последствия данной группы деяний трудно поддаются оценке. Здесь речь может идти о системном ущербе; но могут быть ссылки на «черных овец»1217.

Подчеркивается при этом, что далеко не каждое банкротство противоправно и тем более наказуемо уголовным законом.

Профессор У. Вебер пишет: «Свободный хозяйственный порядок должен соглашаться с тем, что предпринимательская деятельность ведет к банкротству...; для уголовного права из этого следует, что банкротство как таковое нельзя наказывать, притом нельзя и тогда, когда оно влечет существенный вред. Основанием уголовно-правового регулирования могут быть лишь грубо антихозяйственные действия»1218.

Основные элементы уголовно наказуемых деяний банкротства. В специальной литературе в соответствии с текстом норм УК указывается, что для всех составов уголовно наказуемого банкротства необходимы три основных элемента. A.

Состояние имущественной несостоятельности или неплатежеспособности. При этом под несостоятельностью (Uberschuldung) понимается положение — состав фактического деяния, когда имущество не покрывает долги. Под неплатежеспособностью — (Zahlungs- unfahigkeit) — вызванная недостатком денежных средств предположительно длительная неспособность должника уплатить долги, по которым наступил срок платежа; важнейшим признаком неплатежеспособности является остановка платежей.

Б. Действия, связанные с банкротством. Ими могут быть: изъятие имущества, фиктивные сделки, бесхозяйственные сделки, нарушение правил совпадения балансов и пр.1219 B.

Кризисное состояние, т. е. объективные предпосылки наказуемости; этот признак, в принципе, связывают с неплатежеспособностью или несостоятельностью и рассматривают как их реальное проявление.

Такими проявлениями, или видами, объективных предпосылок наказуемости являются: а) остановка должником платежей, которая налицо, поскольку должник отказался (Анализ этих элементов, как и в случае уголовно наказуемых действий при банкротстве по УК РФ, требует обращения к законодательству ФРГ, а именно к упомянутому законодательству, в частности Закону о банкротстве (Insolvenzyerordnung).

Спорные вопросы банкротства. Они так или иначе решаются на основе законодательства о банкротстве и смысла предписаний уголовного закона, и ими являются:

а) установление состояния кризиса как объективных условий наказуемости, в частности прекращения платежей субъектом, начала производства по банкротству против имущества, отказа в банкротстве, что, собственно, и предусмотрено ч. 6 ст. 283;

б) материально-правовая оценка имущественной несостоятельности, при которой по господствующему мнению «имущество больше не покрывает долги, пассивы превышают активы» и которая требует использования еще недостаточно разработанных масштабов оценки имущества (Bewertungsmasstabe), осложняющихся общим разнообразием имущественных прав (например, Kapitalersetzende darlehen)1222;

в) оценка действительной, грозящей или наступившей неплатежеспособности, которая со ссылкой на законодательство, находящееся вне уголовного права, а именно на § 17 Закона о банкротстве, описывается так: «...неплатежеспособен должник, который более не в состоянии исполнить наступившие (falligen) денежные обязательства»1223. При этом в литературе высказаны существенные сомнения в том, действительно ли законодатель желал охватить поведение вполне жизнеспособного предпринимателя в сложной и противоречивой экономической обстановке; наконец, в свою очередь, в решении Верховного Суда ФРГ от 20.07.1999 рассматривается неплатежеспособность как «выступающая вовне, связанная с отсутствием средств уплаты, прогностически длящаяся невозможность предпринимателя удовлетворить существенно предъявленные к исполнению денежные долги»1224;

г) правовая оценка характера действий, совершаемых, как правило, при банкротстве должником, также требующая сложной материально- правовой и формально-правовой оценки.

Именно эти нормативные предписания и доктринальные позиции, являющиеся господствующим мнением, определяют специфику отдельных составов уголовно наказуемого банкротства. Обратимся к их содержанию, включая необходимые разъяснения к тексту закона.