§ 2. Отдельные виды деяний уголовно наказуемого банкротства

Текст § 283 весьма пространен и уже в силу этого обозрим плохо. Поэтому: а) вначале приведем несколько замечаний о структуре данной нормы; б) затем в отличие от соблюдавшегося до сих пор порядка изложения прокомментируем отдельные пункты и части § 283, не пытаясь давать схемы всех составов деяния.

Субъект деяния.

Систематика. Части 1 и 2 описывают оконченное умышленное преступление; ч. 3 — покушение; ч. 4 — двойную вину; ч. 5 — чистую неосторожность; ч. 6 — условия наказуемости для всех деликтов.

Ход правовой оценки деяния. Наиболее целесообразно последовательно устанавливать объективные предпосылки или состояние хозяйственного кризиса (см. выше); затем, как обычно, объективный состав деяния; субъективный состав: умысел, неосторожность.

Описание уголовно наказуемого банкротства и выборочный комментарий. По § 283 лишением свободы до 5 лет или денежным штрафом наказывается тот, кто при имущественной несостоятельности или при грозящей либо наступающей неплатежеспособности:

Текст 1. Скрывает на стороне или утаивает составные части своего имущества, которые в случае открытия производства о банкротстве (Insolvenzverfahren) относятся к конкурсной массе, или повреждает, или делает их непригодными способом, противоречащим требованиям упорядоченного хозяйства.

Комментарий. Под имуществом понимаются здесь входящие в состав конкурсной массы все имеющие денежную оценку движимые и недвижимые вещи, а также требования и иные права1225, включая незаконно приобретенные или отягощенные требованиями вещи, но кредитору при этом принадлежит право приобретения. Не включаются в имущество вещи, стоящие под оговоркой продавца о собственности1226. Впрочем, здесь вероятны самые трудные споры, и следует лишь иметь в виду необходимость правового установления состава имущества.

Скрывает на стороне (beiseite schafft) комментируется как самые разнообразные способы прекращения либо затруднения доступа (возможного получения в будущем — Zugriff) кредитора к имуществу, а именно: пространственное перемещение, перевод денег «на счета юридически офшорных обществ»1227.

Утаивает (yerheimlicht), т.

Текст 2. Вступает в убыточные, спекулятивные или рискованные сделки (Dijferenzgeschafte) с товарами либо ценными бумагами способом, противоречащим требованиям упорядоченного хозяйства, или вследствие бесхозяйственных расходов, игры либо пари тратит чрезмерные суммы или становится должником.

Комментарии. Здесь выделяются две альтернативы, что можно считать двумя составами: а) совершение деяний, которые изначально ведут к уменьшению имущества, причем по существу понятие «убыточные сделки» (Verlustgeschofte) является родовым; б) поведение, в результате которого возникают чрезмерные расходы или долги; основными здесь являются понятие «надлежащей хозяйственной практики» (iordnungsgemassen Wirtschaft) и, напротив, «бесхозяйственные» (unwirt- schaftlich); последнее, в частности, означает «расходы, превышающие необходимое и обычное в данном хозяйственном пространстве и не стоящее в разумном отношении к имуществу субъекта»1228.

Текст 3. Поставляет в кредит товары либо ценные бумаги и продает или иным образом отчуждает их либо производимую из этих товаров продукцию, значительно занижая их цену способом, противоречащим требованиям упорядоченного хозяйства.

Комментарий. Здесь необходимо наличие: а) поставки (продажи) в кредит; б) значительное занижение цены должно быть направлено на занижение объема имущества, затрагивающее права кредиторов; выпадают из этого при наличии иных условий сделки, направленные на завоевание рынка, и пр.

Текст 4. Вводит в заблуждение относительно прав других лиц или признает фиктивные права.

Комментарий. Эти действия могут иметь различные содержание и форму, но, по мнению А. Хогера (A. Hoger) со ссылкой на К. Тидема- на и У. Киндхойзера, их смысл состоит в том, что должник искусственно повышает свои пассивы. «Во всяком случае, — пишет он, — завышение прав должно проявиться таким образом, чтобы ему в рамках производства по банкротству могли бы быть созданы большие выгоды, чем без такого завышения (§ 283 № 6)». Приведем остальной текст ч.

Текст 5. Торговые книги, к ведению которых он по закону обязан, не ведет или так ведет либо изменяет их, что обзор его имущественного положения затрудняется.

Текст 6. Торговые книги или документацию, к хранению которой он обязан как предприниматель торговым правом, до истечения срока хранения, установленного для лица, обязанного вести торговую книгу, утаивает, скрывает, уничтожает или повреждает и таким образом затрудняет представление о своем имущественном положении.

Текст 7. Нарушая торговое право:

а) составляет баланс таким образом, что затрудняет представление о своем имущественном положении (Сенат по уголовным делам Верховного Суда ФРГ в решении от 20.09.1999 определяет это как случай, «когда проверяющее положение дел третье лицо не может вообще составить представление об имущественном положении должника или может это сделать только с особенными трудностями, при условии приложения особых усилий»);

б) не составляет баланса своего имущества или не проводит инвентаризации в предписанные сроки;

в) уменьшает другим, грубо противоречащим требованиям надлежащей хозяйственной практики, способом свое имущественное состояние или скрывает свои настоящие хозяйственные отношения.

Текст части (2). Также наказывается тот, кто описанными в ч. 1 действиями вызывает свою несостоятельность либо неплатежеспособность.

Комментарий. Текст закона и краткие комментарии к отдельным его предписаниям показывают, что этот запрет распространяется на действия, связанные с банкротством, которые предпринимаются субъектом в кризисной ситуации; в ч. 2 запрещаются деяния, которые могут привести к такому кризису1229. Также наказывается тот, кто, совершая указанные в ч. 1 действия, создает свою имущественную несостоятельность или неплатежеспособность.

Профессор Т. Фишер пишет, что ч. 2 не предполагает, что субъект находится в кризисе; напротив, здесь умышленно создается результат, т.

Текст части (3). Покушение наказуемо.

Текст части (4). Кто в случаях: 1)

предусмотренных ч. 1, не зная об имущественной несостоятельности или грозящей либо наступившей неплатежеспособности, по крайней мере по неосторожности; 2)

предусмотренных ч. 2, причиняет имущественную несостоятельность или неплатежеспособность, по крайней мере легкомысленно, наказывается лишением свободы на срок до двух лет или денежным штрафом.

Текст части (5). Кто в случаях: 1)

предусмотренных ч. 1, № 2,5 или 7, действует по неосторожности или по крайней мере неосторожно не знает о грозящей или наступившей имущественной несостоятельности или неплатежеспособности; 2)

предусмотренных ч. 2, в связи с ч. 1, № 2, 5 или 7, действует по неосторожности и причиняет имущественную несостоятельность или неплатежеспособность по крайней мере легкомысленно, наказывается лишением свободы на срок до двух лет или денежным штрафом.

Текст части (6). Деяние только тогда является наказуемым, когда субъект (Tater) прекращает свои платежи и открывает конкурсное производство по своему имуществу или отказывается от открытия конкурса ввиду отсутствия конкурсной массы.

Комментарий. Здесь требует более подробного разъяснения понятие «субъект». Это, разумеется, должник, причем физическое лицо (а им может быть и юридическое лицо). Субъект деяния, как пишет Андреас Хогер (Andreas Hoger), должен иметь господство над деянием (Tatherrschaft) и положение должника1231. Для перехода особенностей юридического лица на физическое лицо должны соблюдаться требования § 14 УК1232.

Не каждый, кто фактически представляет юридическое лицо, может нести уголовную ответственность; необходим помимо ясного указания § 14 ч. 3 управомочивающий правовой акт, который субъективно направлен на обоснование соответствующих полномочий, причем они должны использоваться реально.

Особо тяжкий случай банкротства (§ 283а).

Это, как уже ранее отмечалось, не квалифицирующий состав, а лишь критерии назначения наказания. В полном согласии с законом пишут В. Штрее и Г. Хайне, что § 283а повышает для умышленного банкротства, включая покушение, нижний и верхний размеры наказания. По § 283: «В особо тяжких случаях, предусмотренных ч. 1—3 § 283, лицо наказывается лишением свободы на срок от шести месяцев до десяти лет». Особо тяжкий случай, как правило, имеет место1233, если лицо: 1)

действует из корыстных побуждений; 2)

сознательно ставит большое количество лиц в опасность причинения ущерба вверенному ему имуществу или создает угрозу бедственного хозяйственного положения. Эти положения самоочевидны и в принципе также не требуют особого разъяснения.